Đánh giá tính lành mạnh về tài chính của một doanh nghiệp bao gồm việc đảm bảo khả năng đáp ứng các nhu cầu đầu tư hoặc hoạt động của doanh nghiệp trong ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Kế hoạch tài chính là một trong những tài liệu thiết yếu của dự báo tài chính nhằm xác minh điểm này.
Kế hoạch tài chính là gì? Công dụng của nó là gì?
Sự định nghĩa
Kế hoạch tài trợ là một bảng nhiều năm, được sử dụng chủ yếu trong bối cảnh bắt đầu kinh doanh hoặc xin vay ngân hàng. Đây là một trong những bảng tài chính thiết yếu của dự báo tài chính, nó liệt kê phù hợp với chiến lược của công ty, các nguồn lực mà công ty sẽ có để tài trợ cho các nhu cầu của mình và các công việc mà công ty sẽ chi tiêu chúng. Cân bằng tài chính đòi hỏi các nguồn lực tài trợ cho các công việc.
Mục tiêu của tài liệu này
Các mục tiêu của kế hoạch tài chính là rất nhiều. Ví dụ, nó cho phép:
- Kiểm tra số dư tài chính của một công ty , có nghĩa là để đảm bảo rằng nó sẽ có các nguồn dự báo cần thiết để tài trợ cho các công việc dự báo của mình, theo từng năm.
- Kiểm soát việc thực hiện chiến lược kinh doanh ;
- Ngăn chặn những khó khăn tài chính có thể xảy ra những gì công ty có thể gặp phải;
- Phương tiện thương lượng với ngân hàng để có được một khoản vay;
Kế hoạch tài chính được trình bày như thế nào?
Không cần tiêu chuẩn hóa chính thức về trình bày kế hoạch tài chính, theo quy luật, có hai loại kế hoạch tài chính:
- Một kế hoạch tài trợ khởi nghiệp: trong đó trình bày các tài nguyên và sử dụng dự kiến khi hoạt động bắt đầu.
- Một kế hoạch tài chính trong khoảng thời gian từ 1 đến 5 năm: giúp bạn có thể dự báo các nguồn lực và việc làm trong những năm tới.
Dưới đây là một ví dụ về cách trình bày kết hợp hai loại kế hoạch tài chính:
Ví dụ về một kế hoạch tài chính
|
Mẫu KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH |
||||
|
Tên |
Năm N. (bắt đầu) |
N + 1 |
N + 2 |
N + 3 |
|
Tài nguyên (danh sách không đầy đủ)
|
--- --- Khoản vay khởi nghiệp Góp vốn khởi nghiệp Đã nhận được viện trợ để tạo |
CAF cuối năm Các đề xuất mới Khoản vay mới Tăng vốn Viện trợ mới |
CAF cuối năm Đề xuất mới Khoản vay mới Tăng vốn Viện trợ mới |
CAF cuối năm Đề xuất mới Khoản vay mới Tăng vốn Viện trợ mới |
|
TỔNG - NGUỒN LỰC |
Tổng khi khởi động |
Tính tổng ở n + 1 |
Tính tổng ở N + 2 |
Tính tổng ở N + 3 |
|
Việc làm (danh sách không đầy đủ)
|
--- Tài sản cố định khởi nghiệp -- Vốn lưu động ban đầu khi mới thành lập |
Cổ tức N Mua lại mới Khoản vay hiện tại và khoản vay mới WCR thay đổi |
Cổ tức N-1 Mua lại mới Khoản vay hiện tại và khoản vay mới WCR thay đổi |
Cổ tức N-2 Mua lại mới Khoản vay hiện tại và khoản vay mới WCR thay đổi |
|
TỔNG - CÔNG VIỆC |
Tổng khi khởi động |
Tính tổng ở n + 1 |
Tính tổng ở N + 2 |
Tính tổng ở N + 3 |
|
Sự khác biệt hàng năm giữa công việc và nguồn lực | ||||
Một công việc thường bị bỏ qua, đó là cần tiền . Và WCR là một yếu tố quan trọng. Vốn lưu động tham gia vào quá trình tài trợ của nó. Một hoạt động, mới hay không, cần các nguồn lực để hoạt động, đặc biệt là để cổ phiếu tài chính , và che lấp khoảng cách giữa biên lai của khách hàng và thanh toán của nhà cung cấp . Do đó cần phải lập kế hoạch cẩn thận các nguồn lực và việc sử dụng.
Để thiết lập kế hoạch tài chính, cần phải tiến hành theo hai giai đoạn:
- Xác định các nguồn lực tiềm năng mà công ty có thể có được;
- Xác định các công việc (nhu cầu đầu tư và hoạt động) cần thiết để bắt đầu hoạt động cũng như cho những năm tới.
NGUỒN LỰC - danh sách không đầy đủ:
- Khả năng tự tài trợ: đại diện cho dòng tiền riêng do hoạt động của công ty tạo ra. Nó thể hiện năng lực của bên sau trong việc tài trợ các nhu cầu của mình bằng các phương tiện riêng của mình, khi bắt đầu hoạt động, khả năng tài trợ bằng 0, trong những năm tới CAF có thể được tính theo hai cách, từ kết quả của năm hoặc từ thặng dư hoạt động gộp.
- Thanh lý tài sản cố định: đây là các nguồn lực từ việc thanh lý tài sản cố định mà công ty dự định thực hiện (ví dụ: Thay thế máy móc cũ.);
- Tăng vốn: đại diện cho những đóng góp từ các đối tác tiềm năng;
- Các khoản vay mới: đây là những nguồn lực bên ngoài mà công ty sẽ phải vay để tài trợ cho công việc của mình. (Nếu nó không có khả năng tự tài trợ cho họ);
- Viện trợ và trợ cấp: đây là những nguồn lực không được công nhận do các tổ chức công hoặc tư trả tiền để giúp việc kinh doanh ra đời;
VIỆC LÀM - danh sách không đầy đủ:
- Cổ tức được chia: liên quan đến phần lợi nhuận được chia để trả công cho các thành viên hợp danh (theo địa vị pháp lý).
- Mua lại tài sản cố định: đây là những thương vụ mua lại tài sản cố định mà công ty dự định thực hiện (chi phí thành lập, bằng sáng chế, lợi thế thương mại, bằng sáng chế và giấy phép, máy móc, phương tiện, nội thất văn phòng, giấy bảo lãnh, v.v.);
- Trả nợ vay: liên quan đến việc hoàn trả vốn đã vay trước đây và những khoản vốn dự kiến sẽ trả trong tương lai (không bao gồm lãi suất);
- Yêu cầu về vốn lưu động: nó đại diện cho khoảng thời gian trễ mà công ty có thể có giữa khoảng thời gian nhận và thời kỳ giải ngân liên quan đến hoạt động kinh doanh của nó (ngoài chu kỳ đầu tư hoặc tài trợ), khi bắt đầu hoạt động, số tiền được tính đến là số tiền ban đầu WCR (WCR = các khoản phải thu thương mại chưa trả trung bình + hàng tồn kho khởi điểm trung bình - các khoản nợ của nhà cung cấp), trong những năm tới, sự thay đổi của nó được tính đến.
Một số điểm cần lưu ý khi xây dựng kế hoạch tài chính:
- Tất cả các nhu cầu phải được đáp ứng bởi các nguồn lực (số năm trên năm), nếu không xảy ra trường hợp này (nếu thiếu nguồn lực) thì cần phải xem xét lại các giả định dự báo ban đầu (giảm việc làm và tăng nguồn lực) cho đến khi thiết lập trạng thái cân bằng.
- Những điều cần xem xét trong kế hoạch tài chính phụ thuộc vào tình trạng pháp lý của bạn , tên của các vị trí có thể thay đổi từ công ty này sang công ty khác;
- Anh ấy là khuyên nên đi cùng với một chuyên gia trong việc xác định các nguồn lực tiềm năng và khả năng sử dụng của hoạt động được đề cập, với mục đích phát triển một kế hoạch tài chính thực tế và đáng tin cậy;
Phần kết luận
Kế hoạch tài chính là một tài liệu thú vị cho phép người lập, người quản lý cũng như chủ ngân hàng, đánh giá sự cân bằng tài chính của một hoạt động cũng như khả năng đáp ứng các nhu cầu khác nhau của nó trong ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
