Bất kỳ nhà quản lý giỏi nào cũng phải dựa vào công cụ dự báo này để dự đoán tình trạng thiếu tiền mặt và do đó ngăn các tài khoản bị thấu chi (con nợ).
Ngay cả một doanh nhân điều hành một doanh nghiệp nhỏ cũng không được miễn nhiệm vụ này. Nó phải cung cấp cho dòng tiền vào và ra. Sức khỏe tốt của công việc kinh doanh của anh ấy phụ thuộc vào nó. Mục tiêu là để có số dư tiền mặt ròng vẫn ở mức dương. Nếu không, bạn nên gọi điện đến công cụ tài trợ ngắn hạn được cung cấp đặc biệt bởi các tổ chức tài chính.
Quản lý dòng tiền của bạn có thể trở nên phức tạp. Đặc biệt bằng cách quản lý Hóa đơn VAT và giải ngân. Nhiều công cụ phần mềm tạo điều kiện cho công việc này.
Sự phát triển của kế hoạch này diễn ra theo thứ tự thời gian sau hiến pháp của ngân sách kho bạc.
Kế hoạch dòng tiền là gì?
Đây là một bảng cho phép bạn tính toán sự khác biệt giữa các khoản thu và các khoản giải ngân của một hoạt động trong một thời kỳ nhất định (niên độ kế toán). Một phần thiết yếu của dự báo tài chính trong trường hợp thành lập doanh nghiệp.
Công dụng của nó là gì?
Kế hoạch dòng tiền làm cho nó có thể theo dõi số dư tiền mặt hàng tháng (cân bằng dương hoặc âm). Nó cũng là một công cụ quản lý cho phép các doanh nhân có tầm nhìn lâu dài về tình hình quản lý của họ và giải quyết mọi vấn đề về dòng tiền.
Làm thế nào để thiết lập một kế hoạch dòng tiền?
Nó thường được chuẩn bị cho việc khởi động một hoạt động. Có thể phát triển công cụ của riêng bạn bằng Excel bằng cách làm theo quy trình sau (ví dụ được đưa ra bên dưới):
-
Xác định các khoản thu và khoản giải ngân
Để có một khởi đầu tốt, điều cần thiết là phải liệt kê chính xác các khoản thu và khoản giải ngân tiềm năng liên quan đến hoạt động của bạn và đánh giá số tiền của chúng. Đối với các công ty hiện tại, chỉ cần lấy thông tin này từ tài khoản điều hành .
Biên lai thu tiền mặt
Đây là những khoản thu mà doanh nhân dự kiến sẽ thu thập, như một phần hoạt động của mình, trong số các bộ sưu tập chính, chúng tôi trích dẫn:
- Doanh thu bao gồm cả thuế : cung cấp dịch vụ, bán hàng của m / his (tùy thuộc vào hoạt động).
- Các khoản tài trợ và hỗ trợ để nhận .
- Đóng góp tài chính (Vốn, tăng vốn, liên kết tài khoản vãng lai, v.v.).
- Ngân hàng hoặc các khoản vay có sự tham gia.
Các khoản giải ngân
Đây là những chi phí mà doanh nhân phải gánh chịu để điều hành công việc kinh doanh của mình. Dưới đây là các khoản giải ngân chính:
- VAT mua hàng : mua hàng hóa, nguyên vật liệu (tùy theo hoạt động).
- Các khoản phí bên ngoài khác: chi phí thuê nhà, điện thoại, nước, điện, đi lại, v.v.)
- Chi phí nhân viên: tiền lương và chi phí xã hội.
- Các khoản thuế và nghĩa vụ.
- Chi phí tài chính (lãi vay, v.v.).
- Các khoản đầu tư hữu hình, vô hình và tài chính (ví dụ: công cụ sản xuất, nội thất văn phòng, v.v.).
- Trả nợ vay (thời hạn toàn cầu).
"Có thể phân loại các khoản thu và khoản giải ngân tùy theo việc chúng đang hoạt động (liên kết với hoạt động) hay không hoạt động (không liên kết trực tiếp với hoạt động)".
-
Hàm lượng và tính toán số dư
Đối với các doanh nghiệp hiện tại
Điều quan trọng là ghi chính xác các khoản thu tại thời điểm thu tiền và các khoản chi phí tại thời điểm giải ngân , ví dụ: một giao dịch bán hàng được thực hiện vào tháng Giêng và tính bằng tiền mặt vào tháng Ba sẽ xuất hiện trong biên lai tiền mặt cho tháng Ba. Một giao dịch mua được thực hiện vào tháng 4 và giải ngân vào tháng 5 sẽ xuất hiện trong các khoản giải ngân vào tháng 5.
Dành cho người sáng tạo doanh nghiệp
Để có số dư tiền mặt sát với thực tế, nên thông báo cho bản thân về các điều khoản thanh toán được áp dụng trong lĩnh vực của bạn.
Kế hoạch dòng tiền có tính đến thời hạn thanh toán
Sau đó, cần phải tính toán số dư hàng tháng, vì nó đủ để tạo ra sự khác biệt giữa số tiền thu và số tiền giải ngân của tháng (số dư đầu tháng được tính đến trong tính toán).
Để có cái nhìn rõ ràng hơn, đây là một ví dụ về kế hoạch dòng tiền trong 12 tháng:
Tháng một … tháng 12 SỐ CÂN BẰNG ĐẦU THÁNG
Doanh thu được thu thập hoặc dự báo (trong trường hợp tạo)
Trợ cấp và giúp đỡ để nhận.
Đóng góp tài chính
vay vốn ngân hàng
Các bộ sưu tập khác
TỔNG BỘ SƯU TẬP
VAT mua hàng
Phí thuê
Nước
Điện
Sự thay đổi
Điện thoại
Tiền bảo hiểm
Tiền và thuế
Tiền lương
Phí xã hội
Các khoản đầu tư
Hoàn trả các khoản vay
Chi phí tài chính
Các khoản giải ngân khác
TỔNG SỐ TIỀN GIẢI NGÂN
0 0 0 SỐ CÂN CỦA THÁNG
0 0 0 CÂN BẰNG TÍCH LŨY
0 0 0
Những yếu tố nào gây ra dòng tiền âm:
Dòng tiền âm có thể được giải thích bởi một số yếu tố (danh sách không đầy đủ):
- MỘT giảm doanh thu .
- MỘT lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận thấp hơn .
- Quản lý vốn lưu động kém : được giải thích là do thời gian trễ giữa việc nhận thanh toán của khách hàng (quá lâu) và giải ngân thanh toán cho nhà cung cấp (rất tốn kém), và cũng do luân chuyển hàng trong kho kém (hàng còn nhiều chưa bán được).
- MỘT Phân phối cổ tức mà không tính đến việc chậm thanh toán (nhà cung cấp - khách hàng).
Làm thế nào để đối phó với số dư tiền mặt âm?
Để tránh số dư âm, có thể thực hiện theo một số yếu tố (danh sách không đầy đủ):
- Đàm phán tài trợ ngắn hạn với ngân hàng của bạn (cơ sở thấu chi, thấu chi, v.v.) hoặc kêu gọi huy động vốn cộng đồng, chi phí tài trợ phải được tính đến trong cả hai trường hợp.
- Thương lượng thời hạn thanh toán của khách hàng và hồi sinh những người trả tiền xấu ( kiểm soát các khoản phải thu của khách hàng )
- Đàm phán việc kéo dài thời gian thanh toán cho nhà cung cấp .
- Chỉ định các khoản phải thu của bạn (bao thanh toán hoặc nhượng quyền Dailly).
- Tăng quỹ của riêng bạn .
Tóm lại, bạn nên thận trọng trong việc quản lý dòng tiền của mình, việc đi cùng với một chuyên gia số có thể rất thú vị trong một số trường hợp.
