Ngân sách là gì?
Dự báo doanh số, ngân sách mua hàng, chi phí, tài chính … Họ dự báo hoạt động của công ty.
Chúng được nhóm lại trong ngân sách tiền mặt tập trung tất cả thu nhập và chi tiêu mà công ty sẽ phải đối mặt. Do đó, đơn vị có một dự báo ngắn hạn về hoạt động của mình được phản ánh trên phương diện tài chính. Nó có thể đánh giá hiệu quả của nó và xác định chu vi tài chính cho mỗi dịch vụ.
Một tiện ích khác: chúng hỗ trợ cho giai đoạnlập kế hoạch chuyển tiếp của kế hoạch kinh doanh.
Sự khác biệt giữa ngân sách dự báo và kế hoạch dòng tiền
Mục đích là hoàn toàn khác nhau. Ngân sách được sử dụng để thiết lập danh sách các chi phí và thu nhập được tạo ra trong một năm tài chính, và kết quả lợi nhuận. Mục tiêu là quản lý hoạt động, lường trước rủi ro, đưa ra các quyết định chiến lược.
Kế hoạch dòng tiền được sử dụng để dự báo / quản lý dòng tiền vào và ra. Các luồng này phụ thuộc vào sự chậm trễ thanh toán của khách hàng, phương thức thanh toán của bạn cho nhà cung cấp, tổ chức xã hội, v.v. Mục tiêu là duy trì số dư tiền mặt tối ưu (gần bằng 0) bằng cách đặt phần thừa hoặc bằng cách huy động nguồn vốn ngắn hạn trong trường hợp thiếu hụt.
Các giới hạn của quy trình ngân sách
Một cách tiếp cận đó là ngày càng thường xuyên bị chỉ trích, bởi vì nó tạo ra rất nhiều tổ chức nặng nề. Ngoài ra, nó mang lại cho công ty một độ cứng nhất định.
Thật vậy, trong năm tài chính, việc nắm bắt cơ hội mới có thể bị cản trở bởi việc lập ngân sách dự báo quá khắt khe. Có những giải pháp, chẳng hạn như cung cấp một phong bì cho các hành động không lường trước được.
Dấu hiệu của sự thận trọng hoặc lạc quan … Tùy thuộc vào các dịch vụ sẽ tạo ra bản sao của họ, cách tiếp cận các số liệu là khác nhau. Quản lý bán hàng có xu hướng hướng tới những dự báo lạc quan trong khi các dịch vụ tài chính và kế toán thận trọng và thận trọng hơn trong các ước tính của họ. Dù sao, nhà lãnh đạo ở đó để tìm sự cân bằng giữa tham vọng và chủ nghĩa hiện thực bằng cách lựa chọn các mục tiêu liên quan được xây dựng trên các giả định mạch lạc.
Ai lập ngân sách?
Người kiểm soát quản lý là một tác nhân quan trọng để vận hành trơn tru quy trình ngân sách. Anh ta tham gia vào việc chuẩn bị ngân sách và đảm bảo theo dõi họ trong suốt thời gian hoạt động đã chọn. (thường là một năm, nhưng đôi khi nhiều hơn).
Quy trình ngân sách liên quan đến tất cả các trưởng bộ phận. Họ chịu trách nhiệm về các dự báo hoạt động và chi phí mà họ trình cho người kiểm soát quản lý.
Làm thế nào để thiết lập một ngân sách tạm thời?
Nói một cách đơn giản, tất cả đều bắt đầu từ dự báo doanh số bán hàng điều chỉnh âm lượng của hoạt động sắp tới. Sản xuất sử dụng dữ liệu đầu vào này để ước tính số lượng sản xuất, chi phí liên quan và các phương tiện cần thiết. Hậu cần, cho quản lý hàng tồn kho, xác định chính sách lưu trữ của nó và Kế hoạch đầu tư cung cấp tài trợ của các nguồn lực. Các ngân sách khác được lấy từ các mục chính này.
Quá trình lập ngân sách theo tầng này kết thúc bằngviệc chuẩn bị ngân sách tiền mặt. Sau đó, công ty có thể kiểm tra xem liệu họ có thể đối mặt với thời hạn tài chính của mình một cách thanh thản hay không.
