Phân tích dòng tài chính, những điều cần biết
Đừng nhầm lẫn trạng thái này với bảng cân đối kế toán, mô tả giá trị của các phần tử vào một ngày nhất định.
Nó tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân tích và hiểu các chuyển động kế toán.
Nó làm nổi bật các luồng giúp có thể có được một bảng cân đối kế toán nhất định vào cuối kỳ, từ một bảng cân đối kế toán ban đầu.
Hiểu quá khứ
Công cụ này là một phần của lĩnh vực phân tích tài chính. Thực vậy, nó cho phép bạn hiểu cách công ty được tài trợ trong một khoảng thời gian nhất định và chính sách phân phối cổ tức của nó là gì. Nó cũng làm sáng tỏ việc sử dụng các nguồn tài nguyên được tạo ra từ khai thác: tự tài trợ. Trong ngắn hạn, một công cụ có giá trị cho các nhà phân tích.
Sự khác biệt với kế hoạch tài chính
Sau này có một thiên chức dự báo. Điều đó có nghĩa là thiết lập cách thức một hàng hóa hoặc một doanh nghiệp sẽ được tài trợ, dự đoán đâu sẽ là công việc và nguồn lực trong tương lai.
Động lực tương tự áp dụng cho các mô phỏng dự báo này.
Mục tiêu là xác định đâu sẽ là phương tiện tài chính sẽ được huy động theo các công việc được lập kế hoạch theo thời gian.
Ví dụ về bảng cung cấp sử dụng
Có nhiều bài thuyết trình được thiết kế theo mục tiêu và tầm nhìn của từng cá nhân. Đây là một ví dụ về bảng tài chính chức năng
| N + 2 | N + 1 | KHÔNG PHẢI | |
| Công ăn việc làm ổn định | |||
| Mua lại / đầu tư: vô hình, hữu hình, tài chính | |||
| Cổ tức | |||
| Hoàn trả các khoản vay | |||
| Tổng số công việc | |||
| Nguồn lực ổn định | |||
| Năng lực tự tài trợ | |||
| Tăng vốn | |||
| Xử lý tài sản cố định | |||
| Các khoản vay mới | |||
| Tổng tài nguyên | |||
| Thay đổi vốn lưu động (tổng mức sử dụng - tổng nguồn lực) | |||
| Thay đổi yêu cầu về vốn lưu động | |||
| Thay đổi trong dòng tiền (thay đổi trong FR - thay đổi trong WCR) |
